Credite fiscale fictive, averi ascunse și o vilă „fantomă”
O schemă complexă de fraudă cu bonusuri fiscale pentru construcții, estimată la peste 9 milioane de euro, a fost destructurată în Italia, având ramificații directe în România. Ancheta, condusă de Guardia di Finanza, a scos la iveală un mecanism prin care credite fiscale fictive, generate pentru lucrări de renovare și construcții care nu au existat decât pe hârtie, erau monetizate și, parțial, transferate în conturi bancare din România. Trei persoane sunt vizate de o măsură de prevenție patrimonială dispusă de Tribunalul pentru Măsuri de Prevenție din Roma, iar printre bunurile sechestrate se numără o societate de drept român, alături de 26 de proprietăți și 17 autoturisme de lux. "Militarii Comandamentului Regional Lazio al Gărzii Financiare italiene au descoperit un mecanism fraudulos bine pus la punct, cu firme fără activitate reală și bani publici deturnați", a declarat un reprezentant al autorităților, citat de presa italiană, subliniind amploarea operațiunii.
Investigația a demarat de la monitorizarea unei firme de construcții din provincia Viterbo și a unor cetățeni români rezidenți în Sectorul VI al Romei, conform civonline.it. Anchetatorii au descoperit că firmele implicate în schemă nu dispuneau de infrastructura, personalul, resursele sau mijloacele necesare pentru a executa lucrările pe care pretindeau că le-au realizat. Aceste companii încărcau în platforma electronică a Agenției Fiscale italiene credite de impozit fictive, pretinzând că au efectuat intervenții în construcții.
Un aspect deosebit de grav al fraudei, relatat de presa italiană, este utilizarea datelor personale ale unor cetățeni italieni din diverse provincii, care erau trecuți drept beneficiari ai lucrărilor fără știrea sau acordul lor. Acești oameni nu comandaseră niciodată lucrările și nu știau că în numele lor erau derulate proceduri pentru obținerea bonusurilor fiscale. Odată generate, aceste credite fiscale, considerate fictive de anchetatori, erau apoi monetizate prin cesionarea către Poste Italiane, transformându-se în bani reali.
Legătura cu România este una directă și semnificativă. Potrivit informațiilor publicate de presa italiană pe baza datelor anchetei, o parte importantă din sumele obținute prin fraudă ar fi fost transferată în conturi bancare din România. Mai mult, printre cele trei societăți de capital sechestrate se numără și o companie constituită conform dreptului român, denumită „di diritto rumeno”. Până în prezent, identitatea acestei societăți românești și a persoanelor vizate de măsura patrimonială nu au fost făcute publice în Italia, respectând prezumția de nevinovăție.
Patrimoniul descoperit de anchetatori este impresionant, valoarea totală a bunurilor sechestrate depășind 9 milioane de euro. Acestea includ 26 de unități imobiliare (case și apartamente) și 17 autoturisme de lux. Pe lângă acestea, au fost puse sub sechestru trei societăți de capital, participații și patrimoniile aferente acestora, conturi bancare, casete de valori și alte disponibilități financiare. Operațiunea a fost desfășurată de militarii Nucleului de Poliție Economică și Financiară din Viterbo și ai Grupului Frascati, cu sprijinul unităților canine din Fiumicino și al structurii specializate ATPI din Viterbo, cunoscute și sub denumirea de „Beretele Verzi”. Toate bunurile au fost încredințate unui administrator judiciar desemnat de Tribunalul din Roma.
Investigațiile patrimoniale s-au concentrat pe situația financiară a principalului suspect, care, deși declara venituri oficiale extrem de mici, acumulase o avere considerabilă. Tribunalul a constatat o disproporție evidentă între veniturile declarate și patrimoniul acumulat în timp. Anchetatorii au analizat tranzacțiile realizate de-a lungul anilor și au identificat mai multe persoane considerate interpuși, pe numele cărora ar fi fost înregistrate mașini și proprietăți de mare valoare. Aceste bunuri, în urma verificărilor, au fost considerate de fapt atribuibile principalului subiect investigat, în scopul evitării controalelor fiscale, conform relatărilor din presa italiană.
În timpul operațiunilor de sechestru, militarii Gărzii Financiare au făcut o descoperire neașteptată. Una dintre proprietățile verificate figura în evidențele cadastrale ca simplu teren agricol. În realitate, pe acel teren fusese ridicată o vilă luxoasă cu două apartamente, dotată cu numeroase facilități, construită cu încălcarea normelor urbanistice. Imobilul a fost imediat sechestrat și pus la dispoziția autorității judiciare. Această descoperire subliniază ingeniozitatea și amploarea schemei de ascundere a bunurilor obținute ilicit.
Contextul european al fraudelor fiscale este relevant. Potrivit unui raport al Eurostat din 2023, frauda cu TVA și alte tipuri de evaziune fiscală costă statele membre ale Uniunii Europene miliarde de euro anual. De exemplu, în 2022, diferența dintre TVA-ul teoretic așteptat și cel colectat efectiv în UE a fost de aproximativ 61 de miliarde de euro. Astfel de scheme, precum cea descoperită în Italia, contribuie semnificativ la aceste pierderi, afectând bugetele naționale și capacitatea statelor de a finanța servicii publice esențiale. În România, deși datele specifice pentru fraudele cu bonusuri de construcții nu sunt publicate la fel de detaliat, autoritățile fiscale se confruntă constant cu fenomene similare de evaziune fiscală și spălare de bani, adesea cu ramificații transfrontaliere.
Măsura dispusă de Tribunalul din Roma are caracter patrimonial și vizează bunuri despre care autoritățile italiene suspectează că ar putea proveni din activități ilicite sau din reinvestirea veniturilor obținute prin astfel de activități. Este important de menționat că sechestrul nu echivalează cu o condamnare definitivă, iar persoanele vizate beneficiază de prezumția de nevinovăție, principiu garantat de articolul 27 din Constituția Italiei și de Directiva europeană 343 din 2016, transpusă prin Legea de delegare nr. 53 din 2021. Aceasta înseamnă că suspecții au dreptul să demonstreze în instanță legalitatea provenienței bunurilor și lipsa oricărui element care să indice periculozitatea socială.
De ce contează
Această amplă operațiune a Gărzii Financiare italiene subliniază vulnerabilitățile sistemelor de facilități fiscale și modul în care acestea pot fi exploatate pentru fraude transfrontaliere. Pentru România, cazul este relevant prin implicarea unei societăți de drept român și prin transferul de fonduri ilicite în țară, atrăgând atenția asupra necesității unei colaborări internaționale sporite în combaterea spălării banilor. Descoperirea unei vile de lux pe un teren declarat agricol arată ingeniozitatea infractorilor și complexitatea investigațiilor necesare pentru a demasca astfel de scheme. Cazul servește ca un avertisment cu privire la riscurile asociate cu lipsa de verificare riguroasă a beneficiarilor reali și a lucrărilor declarate în sistemele de bonusuri fiscale.
În continuare, ancheta penală va aprofunda aspectele legate de responsabilitatea individuală și de rolul fiecărei persoane în cadrul schemei. Deși măsura de prevenție patrimonială a fost deja aplicată, procesul judiciar va stabili vinovăția definitivă. Autoritățile italiene vor continua să colaboreze cu cele române pentru a identifica toate fluxurile financiare și a recupera integral prejudiciul. Rămâne de văzut dacă vor fi identificate și alte persoane sau entități implicate, atât în Italia, cât și în România, și dacă vor fi dispuse măsuri suplimentare de confiscare.
Acest caz ar putea, de asemenea, să determine o revizuire a mecanismelor de control și verificare a bonusurilor fiscale în Italia, pentru a preveni viitoare fraude de o asemenea anvergură.