Controale și sancțiuni la nivel național
Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au descoperit nereguli fiscale la peste 85% dintre operatorii economici care desfășoară activități de schimb valutar, verificați într-un proiect-pilot desfășurat la nivel național. Sancțiunile aplicate se ridică la aproape 3,5 milioane de lei. Potrivit unui comunicat emis de ANAF, „În urma verificărilor efectuate până în prezent au fost aplicate sancțiuni în valoare totală de 3.454.520 de lei, reprezentând amenzi contravenționale în valoare totală de 1.112.000 de lei și confiscări în valoare totală de 2.342.520 de lei”.
Controalele au vizat un eșantion de 33 de operatori economici care desfășoară activități de schimb valutar prin intermediul a 54 de puncte de lucru. Acești operatori au fost selectați pe baza analizelor de risc realizate la nivel instituțional. Inspectorii Antifraudă au identificat mai multe nereguli, printre care nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar prin neemiterea bonurilor fiscale și efectuarea de operațiuni de vânzare sau cumpărare de valută pentru persoane fizice fără respectarea cerințelor de identificare.
De asemenea, au fost constatate și situații de neconformare privind obligația de supraveghere și înregistrare permanentă a activității în punctele de schimb valutar, precum și diferențe semnificative între activitatea desfășurată efectiv și operațiunile reflectate în evidențele fiscale și contabile. Inspectorii au finalizat verificările pentru majoritatea contribuabililor incluși în proiect, însă în cazul a 10 operatori economici, controalele sunt încă în desfășurare.
Unul dintre cele mai relevante cazuri identificate a fost la un punct de schimb valutar din județul Suceava. Aici, inspectorii au descoperit sume în valută provenite din operațiuni de cumpărare pentru care nu au fost emise bonuri fiscale, precum și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative. Operatorul economic a fost sancționat cu amenzi în valoare totală de 60.000 de lei, iar inspectorii au dispus confiscarea unor sume importante în valută.
ANAF susține că rezultatele proiectului-pilot confirmă eficiența utilizării integrate a instrumentelor moderne de analiză de risc și control fiscal. Autoritatea a anunțat că analizează extinderea acestui model de verificare la nivel național, având ca scop creșterea gradului de conformare fiscală, combaterea concurenței neloiale și protejarea veniturilor bugetare. De asemenea, ANAF recomandă persoanelor care efectuează operațiuni de schimb valutar să solicite bon fiscal pentru fiecare tranzacție și să semnaleze eventualele nereguli prin aplicația iBon Fiscal.
În contextul acestei acțiuni, experții consideră că măsurile aplicate de ANAF sunt un pas necesar pentru îmbunătățirea conformării fiscale în sectorul schimbului valutar. Comparativ cu anii anteriori, când controalele erau mai rare, această abordare proactivă ar putea contribui la o mai bună transparență și corectitudine în sectorul financiar. Cu toate acestea, unii critici susțin că sancțiunile aplicate ar putea afecta negativ micii antreprenori din acest domeniu, care se confruntă deja cu dificultăți economice.
În concluzie, proiectul-pilot desfășurat de ANAF în sectorul schimbului valutar relevă o problemă gravă de neconformare fiscală. Extinderea verificărilor și aplicarea unor măsuri corecte ar putea contribui la creșterea veniturilor bugetare și la asigurarea unei concurențe loiale pe piață.
Următorii pași vor include continuarea controalelor și analiza impactului sancțiunilor aplicate asupra operatorilor economici din acest sector.