Mecanism complex de fraudă
Antifrauda ANAF a descoperit un mecanism complex prin care patru firme înrudite între ele au creat un circuit economic fals pentru a evita plata taxelor și a obține ilegal rambursări de TVA. Potrivit unui comunicat oficial al ANAF, prin emisiunea de facturi fictive, s-au declarat tranzacții inexistente în valoare totală de sute de milioane de lei, incluzând servicii de curățenie, materiale de construcții și echipamente medicale. În urma verificărilor realizate de Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), statul a reușit să blocheze rambursări ilegale de TVA în valoare de 19 milioane lei și a instituit măsuri pentru recuperarea prejudiciului total estimat la peste 55 milioane lei, conform Agerpres.
„Investigațiile au scos la iveală un circuit economic artificial, creat printr-un palier format din trei societăți administrate inițial de persoane aflate în relație de rudenie cu administratorul societății beneficiare a avantajelor fiscale ilegale,” a declarat un oficial ANAF. Aceste firme au derulat tranzacții fictive, iar pe baza facturilor emise de entitatea numărul 1, societatea beneficiară a dedus TVA în cuantum de peste 46 milioane lei. Ulterior, după inițierea verificărilor antifraudă, firma a înregistrat operațiuni de stornare cu explicația „servicii neefectuate” în sumă totală de 209 milioane lei.
Facturile care nu au fost stornate, în sumă totală de 83 milioane lei, se refereau la punerea la dispoziție de personal pentru servicii de curățenie stradală și întreținere spații verzi pentru unități administrativ-teritoriale din București. Aceste servicii erau prețuite artificial la peste 10.000 euro/om/lună + TVA, în condițiile în care firma nu avea un contract încheiat și nu obținea venituri din prestarea de astfel de servicii.
În perioada 2019-2022, materialele de construcții au fost achiziționate inițial de entitatea numărul 2 și utilizate în construcția unui imobil deținut de administratorul societății beneficiare. Echipamentele medicale au fost achiziționate de entitatea numărul 3 și au fost utilizate într-o clinică medicală administrată de persoane înrudite cu același administrator.
La finalul anului 2023, atât materialele de construcții, cât și echipamentele medicale au fost refacturate fictiv către societatea beneficiare, deși acestea au fost deja furnizate altor entități în anii anteriori. Această refacturare este confirmată de procesul-verbal de recepție datat noiembrie 2022, evidențiind caracterul fictiv al tranzacțiilor.
Analizând detaliile investigației, s-a constatat că valoarea materialelor de construcții a fost mărită artificial cu peste 15 milioane lei, în condițiile în care valoarea reală a lucrărilor executate era de doar 1.173.844 lei. Ca urmare a acestor activități, entitățile 1, 2 și 3 au acumulat datorii către bugetul de stat de peste 79 milioane lei, neachitate în prezent.
Societatea beneficiare a solicitat rambursări și compensări ilegale de TVA în cuantum de peste 32 milioane lei. Inspectorii antifraudă au stopat rambursarea unei sume de 19 milioane lei, reprezentând TVA solicitată de entitatea în cauză, iar ulterior, au fost realizate transferuri de 20,7 milioane lei către tatăl administratorului societății, sub pretextul achiziției unor părți sociale.
Din conturile firmelor verificate au fost efectuate plăți semnificative pentru excursii externe, genți de lux, haine, parfumuri și ceasuri de lux, fără legătură cu activitățile economice desfășurate de acestea. În vederea recuperării prejudiciului adus bugetului de stat, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra activelor firmelor implicate. DGAF continuă investigațiile și asupra altor entități și persoane fizice implicate în acest mecanism complex de fraudă fiscală.
Această descoperire subliniază importanța controlului fiscal și a măsurilor de prevenire a evaziunii fiscale în România, în contextul în care statul trebuie să protejeze bugetul național și să asigure corectitudinea în colectarea veniturilor.
Următorii pași implicați în procesul de recuperare și investigare vor fi esențiali pentru a preveni apariția unor astfel de mecanisme frauduloase pe viitor, precum și pentru a sancționa persoanele vinovate de aceste activități ilegale.