Ghid esențial pentru investitorii români
Investițiile la bursă pot fi atractive, dar aduc cu sine și obligații fiscale semnificative. Conform legislației românești, românii care investesc la bursă trebuie să fie conștienți de faptul că, indiferent dacă dividendele sunt reinvestite, acestea sunt considerate venituri încasate și trebuie declarate prin Declarația Unică.
Andrei Popescu, Senior Tax Manager la Soter & Partners, subliniază că rezidenții fiscali din România au obligația de a declara atât veniturile obținute pe teritoriul țării, cât și cele din surse externe. Chiar dacă dividendele sunt impozitate la sursă în țara de origine, investitorii trebuie să le declare și în România, având posibilitatea de a deduce impozitul plătit în străinătate, în baza convențiilor pentru evitarea dublei impuneri.
Dividendele, inclusiv cele obținute din străinătate, sunt incluse în veniturile supuse contribuției la sănătate (CASS). Pentru anul 2024, dacă venitul total din dividende, chirii, dobânzi și câștiguri de capital depășește 19.800 RON, investitorul va datora CASS.
Modalitatea de impozitare a câștigurilor depinde de platforma de tranzacționare aleasă. Platformele rezidente în România, cum ar fi Tradeville și XTB, rețin impozitul la sursă, care variază între 1% și 3%, în funcție de perioada de deținere a acțiunilor. În schimb, pe platformele nerezidente, cum ar fi eToro și Interactive Brokers, investitorii trebuie să declare câștigurile și să plătească un impozit de 10%.
Un alt aspect important este compensarea pierderilor. Investitorii care înregistrează pierderi la platformele nerezidente pot compensa acestea cu câștigurile viitoare, în limita a 70% din profiturile anuale, pentru următorii cinci ani. Aceasta nu este posibil pe platformele rezidente.
Pentru anul 2025, plafonul minim al CASS va crește, iar investitorii trebuie să se asigure că veniturile din investiții nu depășesc 24.300 RON anual pentru a evita plata contribuției. Transferul acțiunilor între brokeri nu este considerat un eveniment fiscal, dar poate influența regimul de impozitare aplicat, beneficiind de cote mai reduse dacă se face de la un broker nerezident la unul rezident.
Investitorii trebuie să fie foarte atenți la obligațiile fiscale pentru a evita sancțiunile.
Cunoașterea statutului fiscal și gestionarea corectă a declarațiilor sunt esențiale pentru optimizarea costurilor fiscale și prevenirea problemelor legale.